Faktor Penentu Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia: Pendekatan Regresi Data Panel

Fitria Dwi Rohmana, Emanuel Kristijadi

Abstract


Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar dan efisiensi terhadap profitabilitas yang diukur menggunakan ROA. Likuiditas diukur dengan menggunakan Loan to Deposits Ratio (LDR) dan Asset Liquid Ratio (ALR). Kualitas Aset diukur dengan rasio  Non Performing Loan (NPL) dan Aset Produktif Bermasalah (APB). Sensitivitas Pasar diukur dengan rasio Interest Risk Ratio (IRR) dan Posisi Devisa Neto (PDN). Efisiensi diukur dengan rasio Cost Income Ratio (CIR) dan Fee Based Income Ratio (FBIR). Sampel dalam penelitian ini adalah 24 Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2018 sampai dengan 2022, sehingga jumlah data yang diolah adalah 120. Jenis penelitian ini adalah penelitian kausalitas dan teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi data panel. Pemilihan model regresi data panel dengan Chow Test dan Hausman Test menunjukkan bahwa model terbaik adalah Random Effect Model. Kesimpulan dari penelitian menunjukkan bahwa IRR dan FBIR berpengaruh positif signifikan, CIR berpengaruh negatif signifikan. Rasio LDR dan ALR berpengaruh positif tidak signifikan, sedangkan rasio NPL, APB dan PDN berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.

Kata Kunci: Profitabilitas, Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas Pasar, Efisiensi, Regresi Data Panel


Full Text:

PDF

References


Ikatan Bankir Indonesia. (2013). General Banking (Edisi ke-1). Lembaga Sertifikasi Profesi Perbankan (LSPP).

Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Veithzal, A. P. (2013). Commercial Bank Management. PT. Rajagrafindo Persada.

Pinasti, W. F., & Mustikawati, I. R. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap Pofitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal, 7(1), 126–142. www.idx.co.id.

Subyanto, J. M., & Mildawati, T. (2022). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, dan Sensitivitas terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Devisa Go Public. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 11(6), 1–21. www.idx.co.id.

Ansary, O A E. & Hafez, H M. (2015). Determinants of Capital Adequacy Ratio: An Empirical Study on Egyptian Banks. Corporate Ownership & Control. Vol 13 (1), 806-816.

Fatmawati, D. & Kristijadi, E. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Kinerja Laba, Ukuran Bank dan Likuiditas Terhadap Permodalan Bank di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan. Vol 9 (2), 379-396.

Wea, K. I., Darma, I. K., & Bagiada, K. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal, Non Performing Loan (NPL) dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Perbankan. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 5(1), 1–5. https://doi.org/10.22225/wedj.5.1.2022.1-5

Poernomo, M. G. P., & Haryati, S. (2023). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas, Efisiensi terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Devisa KBMI IV. Jurnal Cakrawala, 6(4), 656–668.

Alamsyah, L. (2019). Pengaruh Efisiensi, Kualitas Aktiva, Likuiditas, Sensitivitas dan Solvabilitas Terhadap ROA Pada Bank Swasta Nasional Non Devisa. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 1(2), 53–62.

Maheswari, A., Sihotang, E. T., Nita, R. A., & Rokhmania, N. (2023). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi, 25(2), 264–274.

Dao, B.T.T. & Nguyen, K.A. (2020). Bank Capital Adequacy Ratio and Bank Performance in Vietnam: A Simultaneous Equations Framework. Journal of Asian Finance, Economics and Business. Vol 7 (6), 039-046.

Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Edisi ke-22. Alfabeta.

Madany, N., Ruliana & Rais, Z. (2022). Regresi Data Panel dan Aplikasinya dalam Kinerja Keuangan terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan IDX LQ45 Bursa Efek Indonesia. VARIANSI: Journal of Statistics and Its Application on Teaching and Research. Vol 4 (2), 79-94.

Batubara, N F. (2022). Kinerja Apik Bank Mestika (BBMD) Sepanjang 2021, Laba Tumbuh 59,41 Persen. https://sumatra.bisnis.com/read/20220411/534/1521618/kinerja-apik-bank-mestika-bbmd-sepanjang-2021-laba-tumbuh-5941-persen.

Kartika, D. A. (2022). Bank Raya (AGRO) Catatkan Rugi Rp. 3,05 Triliun Pada 2021. https://dataindonesia.id/korporasi/detail/bank-raya-agro-catatkan-rugi-rp305-triliun-pada-2021

Setyaningsih, A., Maftukhin, & Ernitawati, Y. (2023). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan To Deposit Rasio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bina Akuntansi, 10(2), 696–715.

Sari, F.N. & Endri, E. (2019). Determinants of Return on Assets (ROA) on Conventional Banks Listed on Indonesian Stock Exchange (IDX) Period 2013-2017. IOSR Journal of Business and Management. Vol 21 (4), 52-62.

Yuniari, N. P., & Badjra, I. B. (2019). Pengaruh Likuiditas, Efisiensi, dan Ukuran Bank Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 8(6), 3502–3531. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i06.p08

Zeuspita, A. C. A., & Yadnya, I. P. (2019). Pengaruh CAR, NPL, DER DAN LAR terhadap ROA Pada Bank Umum Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen, 8(12), 7411–7430. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i12.p25




DOI: https://doi.org/10.52643/jam.v14i2.3891

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Flag Counter

  

StatCounter

View My Stats

 

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.